关于昭平县2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告

导读：　　第十六届人民代表大会第七次会议上昭平县财政局党组书记、局长吴莽各位代表：受县人民政府委托，现将昭平县2020年预算执行情况和2021年预算草案提请昭平县第十六届人民代表大会第七次会议审议，并请县政协委员和其他同志提出意见。一、2020年财政预算执行情况2020年是极不平凡的一年，面对错综复杂的国际形势、艰巨繁重的改革发展稳定任务特别是新冠肺炎疫情严重冲击，全县各级各部门在县委坚强领导下，在县人......

关于昭平县2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告

——2021年3月 日在昭平县

第十六届人民代表大会第七次会议上

昭平县财政局党组书记、局长吴莽

各位代表：

受县人民政府委托，现将昭平县2020年预算执行情况和2021年预算草案提请昭平县第十六届人民代表大会第七次会议审议，并请县政协委员和其他同志提出意见。

一、2020年财政预算执行情况

2020年是极不平凡的一年，面对错综复杂的国际形势、艰巨繁重的改革发展稳定任务特别是新冠肺炎疫情严重冲击，全县各级各部门在县委坚强领导下，在县人大、政协有效监督和社会各界大力支持下，深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记对广西工作的重要指示精神，深入落实“三大定位”新使命和“五个扎实”新要求，坚持新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，实施更加积极有为的财政政策，全力支持做好疫情防控，全力支持做好“六稳”工作、落实“六保”任务，全力支持打赢脱贫攻坚战，坚决落实新增财政资金直达基层单位、直接惠企利民机制，统筹推进疫情防控和经济社会发展取得重大成果，财政经济运行总体稳定，较好地完成了县第十六届人民代表大会第六次会议确定的各项目标。

（一）全县一般公共预算执行情况。

全县一般公共预算总收入396,851万元。其中：一般公共预算收入32,142万元，自治区补助收入340,807万元（含税收返还），上年结余收入3,856万元，调入资金14,070万元，债券转贷收入5,976万元（其中再融资一般债券2,400万元、向国际组织借款收入3,576万元）。

全县一般公共预算总支出393,722万元。其中：一般公共预算支出389,505万元，上解自治区支出1,815万元，债务还本支出2,402万元。年终结余3,129万元。

1.全县收入预算执行情况。全县一般公共预算收入32,142万元，完成年初预算（以下简称完成预算）的110.73%。其中：税收收入完成20,479万元，增长20.25%；非税收入11,663万元，增长5.98%。

2.全县支出预算执行情况。全县一般公共预算支出389,505万元，完成预算的132.10%，重点支出情况如下：农林水支出110,871万元，同比增长45.70%，增幅较高主要是将农业农村作为财政支出的优先保障领域，加大农林水投入和脱贫攻坚支持力度,教育支出60,933万元，同比增长,14.70%，社会保障和就业支出49,069万元,卫生健康支出50,589万元，同比增长22.60%，增幅较高主要是为有效应对疫情影响，全力保障疫情防控、支持公共卫生体系建设等相关重点支出增加较多。

（二）全县政府性基金预算执行情况。

全县政府性基金预算总收入86,958万元。其中：当年政府性基金预算收入36,609万元，完成预算的53.68%；自治区补助收入13,631万元；市补助直管县收入3万元；上年结余收入5,115万元；专项债务收入31,600万元。全县政府性基金预算支出75,779万元，完成预算的217%，增幅较高主要是抗疫特别国债安排支出10,443万元和专项债券增加安排支出31,600万元；调出资金5,335万元。年终结余5,844万元。

（三）全县国有资本经营预算执行情况。

全县国有资本经营预算总收入8,900万元，其中国有企业上缴利润收入100万元，公租房经营权转让收入8,800万元。全县国有资本经营预算支出165万元，完成预算的94.5%，按政策要求调入一般公共预算统筹安排8,735万元。

（四）全县社会保险基金预算执行情况。

全县社会保险基金预算收入35,650万元，完成预算的97.80%，其中机关事业单位基本养老保险基金收入23,008万元，完成预算的95.11%；城乡居民基本养老保险基金收入12,642万元，完成预算的103.11%。

全县社会保险基金预算支出31,361万元，完成预算的92.91%。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出22,964万元，完成预算的94.93%；城乡居民基本养老保险基金支出8,397万元，完成预算的87.79%。

收支相抵，全县社会保险基金预算当年结余4,289万元，历年滚存结余24,242万元。

（五）债务管理情况。

1.政府债务限额情况。2020年自治区财政厅核定全县政府债务限额232,035万元。2020年全县一般债务付息支出占一般公共预算支出的比重为1.56%，专项债务付息支出占政府性基金预算支出的比重为1.2%，均未超过10%，没有发生Ⅳ级及以上等级债务风险事件。

2.政府债务余额情况。2020年年底，全县政府债务余额228,469万元，其中：一般债务余额171,816万元，专项债务余额50,800万元、向国际金融借款5,853万元，在自治区财政厅核定的限额之内。同时，全县未发生新增隐性债务行为。整体财政预算执行平稳，确保人员工资福利正常发放，保障机关事业单位正常运转，保障民生支出以及县委县政府中心工作的开展。

以上是待批复决算数据。

（六）2020年重点工作落实情况。

2020年，各级各部门认真贯彻中央和县委决策部署，按照预算法和预算法实施条例规定，全面落实县人大各项决议，财税体制改革持续深化，预算管理常抓不懈，财政政策更加积极有为，全面支持疫情防控和经济社会发展。

1.综合精准施策，两场硬仗取得新胜利。坚决打赢疫情防控和经济社会发展两场硬战，抗疫情、稳增长取得重大成果。全力保障疫情防控资金需求。按照特事特办、急事急办原则，优先保障疫情防控支出，全县投入疫情防控资金及基础设施建设12,715万元，支持医院建设、疫情防控物资采购等，有效确保患者不因费用问题影响就医、确保收治医院不因支付政策影响救治。全力推动复工复产复商复市。全县投入508万元贴息资金推动实施“复工贷”“稳企贷”优惠政策。

2.更加积极有为，保障水平跃上新台阶。财政政策更加积极有为，全力保障重点领域资金需求。减税降费政策持续加力。全面落实国家减税降费政策，全县累计减税降费超过5,000万元，让企业“轻装上阵”，让老百姓有实实在在的获得感。开源节流水平持续提升。坚持政府过紧日子，会议费、培训费和其他非重点、非刚性、非急需项目支出压减超过5%，全县累计压减一般性支出约142万元，全部用于疫情防控和稳增长等重点支出。争取中央支持力度空前。争取上级补助资金358,740万元，同比增长12.85%。上级补助资金的增加，保障了我县脱贫攻坚、乡村振兴、义务教育均衡化发展等重点工作的顺利开展，为我县经济社会发展创造了良好的条件。

3.助力三大攻坚，薄弱环节取得新突破。聚焦“硬任务”，敢啃“硬骨头”，支持三大攻坚战取得明显实效。打赢精准脱贫攻坚战。持续加大扶贫投入力度，全县各级投入各类资金110,871万元，重点支持脱贫摘帽、易地扶贫搬迁后续扶持、扶贫产业发展等，促进全县建档立卡贫困人口、贫困村如期脱贫摘帽。打赢污染防治攻坚战。全县生态环境保护治理资金支出2,646万元，全力支持打赢蓝天、碧水、净土保卫战，加强村庄生活污水治理和饮用水源地保护，不断改善农村人居环境。打赢防范化解重大风险攻坚战。严禁新增政府隐性债务，坚决查处违规举债行为。加大化解存量隐性债务工作力度，超额完成年度化债计划。

4.坚持人民至上，小康社会焕发新面貌。全县民生支近330,420万元，占财政支出比重超八成，支持全面建成小康社会取得决定性成就。兜牢基层“三保”底线。支持教育优先发展。全县教育支出达到60,933万元，促进教育全面振兴和提升步伐加快，学前教育和九年义务教育巩固率达到全国平均水平。支持社会保障和就业。全县社会保障和就业支出49,069万元，增长12.1%，持续提高各项社保补助水平，增进民生福祉。

5.深入攻坚克难，财政改革迈出新步伐。大力推进现代财税体制建设。预算管理改革进一步深化。进一步加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算统筹力度，四本预算进一步统筹衔接、协同见效。财政体制进一步健全。有效落实增值税留抵退税相关工作，全年累计留抵退税5,000多万元。

6.强化监督管理，财政治理得到新提高。全力加强财政监管，不断增强绩效理念，确保财政资金高效运行。

二、2021年财政预算草案

（一）预算编制的指导思想和基本原则。

2021年，我国发展仍然处于重要战略机遇期，经济社会健康稳定发展的基本面没有变，我县也将迎来县域经济发展的关键时期，财政经济发展面临“新机遇”和“新挑战”，收支平衡压力依然较大。财政收入增速将稳中有进。从我县经济发展态势来看，随着一系列稳增长政策举措逐步落地见效，2021年全县经济将实现恢复性增长。但受疫情防控、减税降费以及外部经济环境不稳定不确定因素显著增多等因素影响，财政收入增速受到制约。同时，我县财政收入中税收收入占比不高，近年来新引进的重大项目多数还处于税收抵扣期、减免期，新增税源少，非税收入中一次性收入占比高，可持续性不强，也制约财政收入高速增长。预计财政收入增速将总体呈趋稳态势。财政支出将持续刚性增长。2021年积极的财政政策要提质增效、更可持续，在巩固脱贫攻坚成果、实施乡村振兴战略、推动经济高质量发展、补齐民生短板、加强应急体系建设、防范化解重大风险等方面需要更大力度的政策和资金支持，财政支出将继续保持适度扩张。综合研判，预计全县2021年组织财政收入增长10%左右，一般公共预算收入增长7%左右，一般公共预算支出增长5%左右。

根据中央经济工作会议、全国财政工作会议和全区经济工作会议精神，结合我县经济形势，2021年预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党中央、自治区决策部署和市委、市政府工作要求，坚持过紧日子，发扬艰苦奋斗精神，勤俭节约、精打细算，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，继续严控“三公”经费、会议费和培训费，加快建立标准科学、规范透明、约束有力的预算制度，严格实施零基预算管理，加强财政统筹能力，调整优化支出结构，做好重点领域保障，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，兜牢“三保”底线，集中财力做好“六稳”工作、落实“六保”任务以及保障重点民生、重大项目和重大改革，全力服务经济发展大局。

根据上述指导思想，2021年财政工作和预算编制将坚持以下原则：一是坚持收支平衡的原则。财政收入预算编制坚持实事求是，不虚增收入，努力做到应收尽收。支出预算要量力而行，按轻重缓急统筹安排各项支出，不虚列支出，做到收支平衡，不编赤字预算。二是坚持有保有压的原则。年初预算优先保障“三保”支出，继续保障脱贫攻坚、防范政府债务风险等重点工作所需的资金。牢固树立过紧日子的思想，进一步压缩“三公”经费等一般性工作经费支出，降低行政成本。三是坚持资金统筹整合的原则。将部门的预算分类资金整合成块安排，由预算单位将使用方向相同、扶持领域相近的资金在不改变资金用途的基础上统筹安排使用。同时，积极盘活存量资金，深入推进清理部门结余结转资金工作，对上年结余结转资金统一收回财政统筹安排使用。四是坚持强化绩效管理的原则。进一步加强预算绩效管理，提高县本级预算目标管理的科学性、规范性和有效性，提高财政资金使用效益，强化部门支出责任，做到“花钱必问效，无效必问责”，实行预算执行效果与绩效考核和下年度预算安排挂钩制度。五是坚持强化预算约束力的原则。认真贯彻落实《预算法》，坚持先有预算后有支出，不随意扩大或改变预算支出范围。严格预算追加管理，强化预算约束力。

（二）一般公共预算方案（草案）。

财政收入方面。根据财税部门测算，2021年县本级组织财政收入目标确定为60,160万元，比上年实际完成数增长10%，其中：一般公共预算收入为34,447万元，同比增长7.17%；上划中央税收收入19,727万元，同比增长14.96%；上划自治区税收收入5,986万元，同比增长10.96%。按部门分：县税务部门预期目标为48,840万元，同比增长9.71%；财政部门预期目标为11,320万元，同比增长11.22%。

一般公共预算收入34,447万元，加上上级补助收入201,943万元、上年结余收入3,129万元、调入资金46,364万元（其中从土地出让金收入调入44,294万元，国有资本经营收入调入2,070万元），预计全县2021年财政总收入285,883万元，比上年年初预算减少9,644万元，下降3.26%。

财政支出方面。按照收支平衡原则，安排上解上级支出1,854万元后，一般公共预算支出相应安排284,029万元，比上年年初预算减少10,818万元，下降3.67%。主要是2021年城乡居民基本医疗保险市级整合统筹，医疗卫生共同财政事权转移支付减少20098万元。一般公共预算支出具体安排如下：

1.工资福利支出安排73,306万元，同比增支2,219万元。增支原因主要是特岗教师工资及保险737万元，义务教育老师岗位考核津贴1,109万元，义务教育考核班主任津贴452万元，乡镇工作补贴提标等因素增支。

2.对个人和家庭的补助安排12,164万元，同比减支1,472万元。主要是离休人员少3人，机关事业单位基本养老补助支出减少。

3.商品和服务支出安排7,485万元，同比增加135万元。主要是按规定乡村清洁保障经费624万元列本级专项支出，增加职工疗休养活动经费590万元，机关食堂伙食补助及通讯补助增加104万元。

4.本级专项支出安排87,638万元，同比增加2,648万元。主要安排支出有：安排绩效考核奖励（含村级绩效考评、优秀公务员奖励等）增加，安排11,359万元，安排巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴衔接经费4,262万元，换届选举经费819万元，安排工业发展专项资金2,000万元，黄姚产业区区市县共建资金3,000万元（含财政收入分成1,000万元），项目前期工作经费5,000万元（含乡村振兴项目前期），全域旅游资金5,000万元，安排技术人才工作专项经费517万元等。

5. 上级财力转移专项支出74,546万元。属上级财力转移专项补助资金，需按上级文件规定用途使用，不得挪用，必须安排。

6. 偿还债券利息支出4,896万元。

7. 上年结转专项支出3,129万元。属上年上级专项追加结转结余资金，大部分是交通、资源勘探项目支出，继续使用，必须安排。

8. 总预备费1,500万元。比2020年增加500万元，主要用于应急、救灾等不可预测支出。

9. 上级专项追加安排的支出19,365万元。截止2021年1月26日上级提前下达专项资金，需按上级文件规定用途使用，不得挪用，必须安排。

（三）政府性基金预算方案（草案）。

2021年政府性基金总收入74,641万元，其中：国有土地收益基金收入1,276万元，国有土地使用权出让收入65,760万元，城市基础设施配套费收入360万元，污水处理费收入750万元，政府性基金转移收入651万元，上年结转5,844万元。

2021年政府性基金支出安排74,641万元，其中：文化体育与传媒支出205万元，社会保障和就业支出2,357万元，城乡社区事务支出24,598万元（含国有土地使用权出让收入安排的支出22,118万元、国有土地收益基金安排的支出1,276万元、城市基础设施配套费安排的支出359万元、污水处理费安排支出743万元等），农林水支出528万元，彩票公益金安排的支出902万元，债务付息支出1,484万元等；调出资金44,294万元。年终结余273万元。

本级当年政府性基金支出预算安排主要事项：土地收购成本10,000万元，土地储备项目贷款还本付息4,801万元（其中桂林银行2,540万元、农商行2,261万元），易地搬迁贷款本金及利息支出1,648万元，专项债付息支出1,484万元等。

（四）国有资本经营预算（草案）。

2021年国有资本经营预算总收入安排2,100万元，其中国有企业上缴利润收入1,900万元，公租房经营权转让收入200万元。安排支出30万元，调出一般预算资金2,070万元。收支相抵保持平衡。

（五）社会保险基金预算方案（草案）。

2021年全县社会保险基金预算总收入预算为62,202万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入13,088万元，机关事业单位基本养老保险基金收入24,872万元，上年结余收入24,242万元。2021年社会保险基金预算支出34,216万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出9,344万元，机关事业单位基本养老保险基金支出24,872万元。收支相抵年末累计结余27,986万元。

2021年，除社会保险基金预算外，一般公共预算、政府性基金、国有资本经营预算全面进行统筹，优先保障以下重点支出：

——统筹安排92,955万元，兜牢“三保”底线。用于保障人员经费和单位正常运转。

——统筹安排21,749万元，重点支持乡村振兴战略。一是安排200万元工作经费，继续推进实施乡村振兴战略，安排巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴衔接经费20,320万元（其中上级财力安排16,058万元）。二是安排694万元，支持农村人居环境整治项目、乡村风貌提升工程项目建设。三是安排农村综合改革转移支付资金535万元，支持农村公益事业财政奖补项目建设、美丽乡村建设、村级集体经济发展。

——统筹安排800万元疫情防控经费。确保新型冠状病毒疫情防控工作专项经费。

——统筹安排62,371万元，补短板、保民生。全面落实各项民生和社会事业发展政策。其中：安排教育体育文化旅游科技专项支出20,623万元（含全域旅游资金5,000万元），突出教育优先发展地位，积极保障创建国家全域旅游示范区；安排社会保障和医疗卫生专项支出29,297万元，主要用于城乡居民基本养老保险补助、公立医院改革等；安排交通基础设施建设资金3,898万元，改善群众交通出行环境；安排公共安全支出42,91万元，进一步保障地方社会稳定。

——统筹安排11,067万元，促改革、保发展。支持转方式、调结构、增财源。其中：安排工业发展专项资金2,000万元、黄姚产业区区市县共建资金3,000万元（含预计财政收入分成1,000万元），项目前期工作经费5,000万元（含乡村振兴项目前期），安排技术人才工作专项经费517万元，“桂惠贷”县本级财政贴息资金550万元，统筹用于支持我县经济高质量发展。

——统筹安排19,952万元，防风险、化债务。用于消化政府隐性债务和项目还本付息支出；预备费1,500万元。

三、主要做法

一是参照自治区财政厅做法：按50%压缩一般性支出，重点保障“三保”、“六保”重点支出。二是参照市财政局做法：以收定支，压缩一般性支出和按50%压减本级专项支出。三是坚定不移做“加法”，聚焦重点、加大投入，为经济高质量发展补短板、提后劲。统筹安排工业发展资金2,000万元重点支持“双百双新”项目及工业高质量发展，做强现代工业；安排全域旅游资金5,000元积极保障创建国家全域旅游示范区；安排项目前期工作经费5,000万元加快项目建设，促进经济发展。四是不折不扣做“减法”，着力减负、减支、减债，为经济高质量发展蓄动能、排风险，大力压缩和控制一般性、非刚性、非重点支出，严控低效、无效支出，严控行政事业单位资产配置，通过政府支出做“减法”，统筹保障重点支出。根据我县实际情况，2021年我县按照5%压缩单位公用经费共149万元，按照自治区财政厅要求全部用于教育支出

四、2021年财政重点工作

2021年是中国共产党成立100周年，是开启全面建设社会主义现代化国家新征程的第一年，是“十四五”开局之年，做好各项财政工作意义重大。我们将紧紧围绕中央和县委决策部署，努力完成全年预算目标。

（一）积极应对严峻形势，依法组织财政收入。2021年，面对新冠疫情、减税降费和经济下行带来的严峻形势，县财税部门积极应对。在支持各行业抗疫、全面落实减税降费政策同时，加强财税收入综合分析研判。

（二）强化预算执行，兜牢“三保”底线。严格落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》《关于进一步严肃财经纪律的若干规定》文件精神，坚决贯彻“过紧日子”思想，大力控制行政开支。按照“保工资、保运转、保基本民生”的总体要求，严格预算约束，严控“三公经费”支出和一般性支出。进一步压缩预算执行中安排的非急需、非刚性支出，从严控制新增支出项目，将节省的资金优先保障重点项目和民生改善方面支出。同时，加强库款监测分析，跟踪及预判全年预算收入，科学统筹全县自有财力，强化预算管理工作，坚决兜住“三保”支出底线。硬化预算约束，严格按照县人代会批准的预算执行，年度预算执行中无大事、急事、要事原则上不办理预算追加。

（三）积极向上争取资金，提升财政保障能力。主动适应财政资金分配方式的新变化，积极与自治区、市财政部门对接，把握资金导向，及时掌握政策信息，加大一般性转移支付、专项转移支付、政府债券等资金争取力度。

（四）严控政府债务增量，有效防控财政风险。一是加强政府性债务管理。运用政府性债务数据平台，结合《昭平县政府性债务管理办法》规定，认真清理排查存量债务，严控政府债务规模，有效防控财政风险。二是积极组织专项债券申报。在专项债券申报工作中加强部门之间的信息沟通，探索防风险与促发展相融合的政府债务管理之路。

（五）稳步推进财政改革，努力提升管理水平。一是加强预算管理。紧紧围绕全县发展思路和工作重心，始终坚持“综合预算、量入为出、收支平衡”的原则，编制年度财政收支预算，确保全年各项经济社会发展预期目标顺利完成。二是提高信息化管理水平。按照《预算法》和自治区、市财政部门相关要求，全县部门综合预算在县人民政府门户网站按时集中公开，提高财政信息透明度。

各位代表，做好今年的财政工作责任重大、使命光荣、任务艰巨，我们将在县委的坚强领导下，严格按照县委的决议和要求，进一步增强责任感、使命感、紧迫感，进一步解放思想、改革创新、扩大开放、担当实干，为加快建设壮美广西、共圆复兴梦想努力奋斗，在全面建设社会主义现代化国家新征程中作出新贡献！

附件：2021年报告附表

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